(816)週刊ダイヤモンド「会計&ファイナンス」特集はツマラナイ.

(816)週刊ダイヤモンド「会計&ファイナンス」特集はツマラナイ.

週刊ダイヤモンドではときどき「会計」と「ファイナンス」の特集号を出します。

最新号（2020年2月1日号）で『物語とランキングで超楽チン理解.会計とファイナンス』の特集をしていますが、過去の特集と同じようにわかりにくい内容です。読んでもつまらないですし、真面目に読んだからといって会計とファイナンスが理解できるとは思いません。
「会計とファイナンス」を特集は別のチームに担当を切り替えるほうがいいと思います。

1. 表紙には、「難しい数式暗記や簿記の知識は一切必要なし！」と書いてあります。
　数式なしいう制約では、会計もファイナンスもじゅうぶんな理解はできないと思います。理解できるとしても「ああ、そういうことなのね」という概念だけでしょう。でも、概念がわかったところで実務にはほとんど役に立たないです。
　
2.　表紙に、「ハラハラな物語を読み進めるだけで財務３表を理解！」と書いてあります。でも、物語仕立てっていうのはかえって本質を理解しにくいです。読者の意識は「物語のスジ」と「会計」の２つに分散してしまいます。そういうことでストーリーという夾雑物を入れないほうが理解しやすいに決まっています。

このページに「物語で楽チン理解」と書いてありますが、物語のストーリーを作るという能力と、会計をひとに説明するという能力はまったく別の能力です。そういう２種類の才能を持っている人はめったにいません。どうしてもどっちらも中途半端なものになってしまいます。この物語も最後まで読むに耐えないつまらない話です。
そのために、会計学のほうもわけのわからないものになってしまっています。物語っていうのはだれの興味も同じように引き出すものではないのです。編集者はそこらへんのことをぜんぜんわかってないですね。

3.　表紙には、「出世に必須の『ファイナンス』基礎を徹底指南！」と書いてありました。

でも、ファイナンスの基礎や概念や考え方がわかったところで、実務に使えなければ意味がないのです。

このページには、ファイナンスのことを「把握可能な優れたツール」と書いてあります。しかし、ファイナンスの概念がわかっても、金融電卓とか表集計アプリなど「計算機」がないと把握も計算もできないです。計算ができなければ実用に役立ちません。

この特集の参考図書一覧が掲載されています。最初の3冊が会計関連で、あとの10冊がファイナンスですかね。全体的にはファイナンス関連に偏っていると思います。

上に書いたように、ファイナンスの計算は計算ツールがなければ、理解も難しいですし実用にも役立に立たないのです。
そのことは、
「(760) ファイナンスを学ぶにはツールが必要」でお話したことがあります。

計算ツールについては、私はHP200LXがもっとも使いやすいと考えていますが、概念の理解のためにはスマホに導入できる金融電卓でもよいと思います。このTouch RPN というのが、HP12C に相当する金融電卓です。（図にありますが）スマホに導入できる金融電卓は何種類もあります。使い勝手もそれぞれ違います。

今回は、この特集にある「現在価値と将来価値」の計算を200LXとスマホの両方で比較してみます。

まず、200LXでの計算ですが、10年後の将来価値が100万円で、年利5%のときに、現在価値がいくらになるかを計算してみたのがこの図です。「-61.39」と計算されます。（年複利の計算です）

こちらは5年後の100万円の現在価値です。「-78.35」と計算されます。どちらの図も、ひと目で把握できます。

スマホのHP12C金融電卓で計算すると、200LXと同じように「-61.39」と計算されます。でも、金融電卓の場合は、「10年後」の「将来価値が100万円」で、「年利5%」等の数字が、画面に残っていません。そういうことで、画面に表示されている200LXのほうがずっと楽に計算できます。私が「金融電卓では200LXが最強」といういうゆえんです。

200LXと同じように、スマホの金融電卓で5年前の現在価値の計算も「-78.35」と計算されています。

金融電卓としての200LXの優位性がわかったところで、ExcelとかLotus123での計算はどうなんでしょう？

Excelはちょっとした計算のためにパソコンを立ち上げるのが面倒です。だけど、金融電卓で計算しにくいような複雑な計算をするにはExcelを使わざるをえません。とくにコーポレートファイナンスではExcelが必須になると思います。

ところで、この特集で解説していませんが、「ファイナンス]には、企業価値の増大をめざすコーポレート・ファイナンスと、もっと単純なパーソナル・ファイナンスとに分けて考えるのがよいようです。

複雑ではないパーソナルファイナンスなら、200LXのLotus123と金入電卓の組み合わせに優位性があると思います。

上に、今回の特集の参考図書一覧のページを引用しましたが、ファイナンスについて学ぶには『道具としてのファイナンス』（石野雄一著）がイチバンのお勧めとお話したことがあります。というのは、ファイナンスは計算機を使わなければ理解も実用でも十分にできないからです。『道具としてのファイナンス』は、Excelを使うことを前提に書かれている本なのでとくにおすすめなのです。

このことは、「(761) ざっくり分かるファイナンス.方法論とツール」、「(763) 200LXを使って『道具としてのファイナンス』の「第１章 投資に関する理論」を読む」でお話しましたので、そちらも参照してください。

最後に、私がどんな本に目を通しているかという、ファイナンス関連の図書の一覧表を下にリストアップしておきます。
面白い分野ですし、ビジネスの実用としても重要な分野ですが、わかりやすい図書は少ないです。

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10/04/07 BOOK \!道具としてのファイナンス(3/14/2010)
10/04/14 BOOK \ファイナンス.プロが猿に勝てない(4/06/2010)
10/04/21 BOOK \これでわかった！ファイナンス－お金に関する基礎知識から、最新の金融理論まで
10/04/21 BOOK \ビジネスマンのためのファイナンス入門2310(4/21/2010)

12/01/18 BOOK \20代からのファイナンス入門.ちくま新書740円(1/11/2012)
12/03/24 週刊ダイヤモンド.「超」整理.AIJ事件の根本は高過ぎる利回り追求.
 ファイナンス理論は、「期待利回りが高くなれば、リスクは高くなる」と教えている.
12/05/14 マネー経済.30分で話す投資理論の歴史.
 (1)モダンポートフォリオ理論(MPT)以前.
 (2)MPTの時代、
 (3)効率的市場仮説をめぐる論争、
 (4)金融工学の流行、
 (5)行動ファイナンスの登場、
 (6)神経ファイナンス.

13/10/02 1 BOOK (未読)★会計＆ファイナンスのための数学入門.高田直芳2310円.日本実業出版社(6/28/2009)
13/10/02 1 BOOK (未読)\ファイナンス数学の基礎.小林道正.3045円朝倉書店(11/11/2007)

14/03/05 1 BOOK \パーソナル・ファイナンス.(2/05/2014)

15/01/12 1 BOOK \→ファイナンスで学ぶ数式トレーニング.問題集として面白い.(9/17/2014)
15/02/11 1 BOOK \-Excelで学ぶファイナンス.(2)証券投資分析3024円(1/23/2015)

17/10/10 3 古/図 \ファイナンスのためのＲプログラミングファイナンスで学ぶ数式トレーニングP38(5/27/2015)
17/11/08 12:36 pm IDEA) TVMの理解が先です.ファイナンスの理解.個人の.

18/01/08 1 BOOK \ファイナンス理論全史.田淵直也ファーマが市場の効率性をweek,semi-strong,strongの3段階に分けて定義した.・バフェット：消費市場で超優良銘柄.経済不況でも売上が下がらない.一時的に安値になっている.・通常は2/20%.5/44控除後でも年率50%(1/06/2018)
18/05/23 1 BOOK (再読)\道具としてのファイナンス.石野雄一.2592円(5/15/2018)
18/06/26 1 BOOK \一生もののファイナンス入門(6/24/2018)
18/07/17 1 BOOK \ざっくりわかるファイナンス(7/17/2018)
18/08/03 1 BOOK \ファイナンス思考.朝倉祐介.ダイヤモンド社1800円(7/31/2018)
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(815) 200LXのLotus1-2-3で頻度表示をする.

(815) 200LXのLotus1-2-3で頻度表示をする.

昨晩シャワーを浴びているときに、左の耳に水が入ってしまいました。シャワーのときにときどき耳に水が入って、数時間聞こえにくくなることがあるので、注意はしているのですが、またやってしまいました。

それで、どれくらいの頻度で耳に水が入ってしまうのかと思って、日誌を検索してみました。

検索結果を見ると、年に数回耳に水を入れてしまっています。

翌日になってもまだ聞こえが悪いです。いままでは翌日には治っていたのになぁ、、、と思って検索結果を見てみると、いままでもそういうことがあったようです。もうちょっと様子を見てみようと思います。（翌日の昼ころには治っていました）

ところで、今回の耳に水が入ってしまったようなエピソードの「頻度」を視覚化して確認しようと思うことがときどきあります。
そこで、今後のために、エピソードの頻度を視覚化するためのベースになるようなLotus1-2-3の計算シートを作りました。

ダウンロード - hindohyo.lzh

この計算シートのことを簡単に説明しておきます。

(1)　[B]の列に日付の文字列を入力しておきます。形式は「西暦の下2桁/月/日」という形です。順不同ではなくソートしておく必要があります。
(2)　[C]～[N]までの列を日付が入っている行のぶんだけ下にコピーしておきます。
(3)　グラフはXYグラフにしてあって、折れ線なしの表示ポイントだけにしてあります。
(4)　[I]～[N]の列をグラフのA～Fの表示域として設定します。
(5)　グラフを描画するのは[F10]を押して表示させたのが下の図です。

このグラフはXYの二次元表示ですが、Y軸は意味がありません。意味があるのはX軸だけです。一次元のグラフということです。このグラフの意味は、2015年の2月ころにエピーソドがあって、次は2017年の10月ころにまたエピソードがあって、2018年の1月ころに2回エピソードがあって、、、ということです。2020年の1月のエピソードは今回のことです。

せっかくベースになる計算シートを作ったので、べつのエピソードを表示させてみます。

去年の前半に、駅の階段を上るときに左膝に痛みを感じるようになりました。そのため膝サポーターを装着していたのですが、そのうちに痛みを感じなくなりました。

膝が痛くなったのは、老化のためだろうと考えているのですが、どれくらい以前から膝の痛みが始まったのかと思って、日誌を検索してみました。

これは検索結果の一部ですが、10年以上前からときどき膝の痛みが出現していたことがわかりました。老化が原因だと思ったのですが、今になって痛くなったのではなく、かなり以前から膝が痛くなったり治ったりしていたことが確認できました。このテキストファイルの日付の部分だけを今回の計算シートに入力したのが下の図です。

グラフ表示させたのが下の図です 。

膝の痛みは頻回に出現していますが、たとえば2011年の後半から2012年の前半にかけては、1年間くらい痛みが出現しない時期があったことがわかります。2015年の年末から2016年の年末までの約1年間も出現していませんし、2018年の後半から2019年の前半にかけても出現していないことがわかります。

1年間ぐらい痛みがないと、膝が痛かったことがあったこと自体を忘れてしまっていたのです。それで、膝が痛くなったときに、「今回始めて膝が痛くなったから、これは老化のためなんだ」と思ってしまうのでしょう。でも実は10年以上前からときどき痛くなっていたのでした。

この図で、表示ポイントが重なって濃く表示されているところがあります。なにかの原因で痛みの発生頻度が高かったのだろうと思います。

今回の耳に水が入ったことのように、ときどき起こるエピソードの頻度を可視化したときに、また、この計算シートを使おうと思います。

｢付記]
Lotus1-2-3のXYグラフのことは、

(489)Lotus1-2-3でのX-Yグラフ表示
http://we-love-200lx.cocolog-nifty.com/blog/2010/10/489lotus1-2-3x-.html
でお話したことがあります。

XYグラフをうまく使うといろいろなことができます。

(705)200LXのlotus123で、BSを図示する

http://we-love-200lx.cocolog-nifty.com/blog/2017/09/705200lxlotus12.html
もXYグラフで面積を表示せています。

(783) Windows パソコンでotus1-2-3のwk1ファイルを読み込みたい。その２

(783) Windows パソコンでotus1-2-3のwk1ファイルを読み込みたい。その２

以前に、「(723) Windows パソコンにlotus1-2-3のwk1ファイルを読み込みたい」で200LXで作成したLotus123のwk1ファイルをWindowsパソコンに読み込ませたり、編集させることをお話ししました。

今回は、もう少し詳しくお話ししようと思います。

私のノートパソコンに（Windows 8.1）には、Lotus123(2001年最終版)をインストールしてあります。このLotus123で作成したwk1ファイルは、200LXで読み込むことができます。

ところが、逆に、200LXで作成した wk1 ファイル をWindows上のLotus123で読み込むことができません。XPとか、以前のバージョンのWindowsでは読み込むことができたのに、最新のWindowsでは読み込むことができなくなりました。
読み込ませようとすると、「Lotus 1-2-3 Applicattion は動作を停止しました」と表示されてしまいます。

私は、表集計アプリケーションとして、200LX上のLotus123ばかり使っていて、Excelの操作体系に慣れることができないのでとても不便なんです。（苦笑）

私としては、200LX上のWK1ファイルをWindows上のLotus123で使いたいですし、逆にWindos上のLotus123で作ったファイルを200LX上のLotus123で使いたいのです。

上記のことをまとめると、

〇　Windows 8.1(Lotus123)  → wk1 ファイル →   HP200LX

×　HP200LX   →   wk1 ファイル →   Windows 8.1(Lotus123)

ということです。

今回の話は、

〇　HP200LX   →   wk1 ファイル →   Open office (Windows 8.1)   →   xls (excel 97/2000) ファイル   →   Lotus123 (Windows 8.1)

という方法・手順についてです。

「(723) Windows パソコンに lotus1-2-3 の wk1 ファイルを読み込みたい」でお話ししたように、Open office を使えば、200LXで作成した Lotus123 の wk1 ファイルを Windows パソコンに読み込ませることができます。その続きと詳しい手順をお話しします。  左図は200LXの
画面キャプチャです。この単純なファイルで説明しましょう。

(1)　HP200LX   →   wk1 ファイル →   Open office の「表計算ドキュメント」に読み込ませる手順です。

　Open office で
読み込むときに文字種を聞かれます。文字種を「日本語(Shift-JIS)」と指定して読み込ませないと、文字化けしてしまいます。
　正常に読み込まれば、Lotus123の＠計算式は自動的に（Excel方式に）変換されます。

　問題は、Open office 上のシートをLtous123 に持っていくことです。

　そのためには、

　(2)　Open office のファイルを「excel 97/2000(.xls)」形式で保存します。

このxls形式で保存した
ファイルなら Windows 上の Lotus123 で開くことができます。
　＠計算式も

Excel 方式から Lotus123 形式に自動的に変換されるようです。

グラフも変換されるとうれしいのですが、グラフのデータは移行できません。

もうひとつの方法があります。

(2)'　Open office のファイルをCSVの日本語(Shift-JIS)形式で保存することです。

ただし、CSV形式で保存した段階で＠計算式は保存できませんので、保存されるのは文字と数字だけになります。

CSV形式のファイルは、200LX上の Lotus123 で読み込むことができます。（ファイル読み込みではなく、テキストファイル読み込みで読み込みます）

以上の方法を使うことで、200LX上の Lotus123 と、Windows 上の Lotus123 の間で、ファイルを共有することができるようになります。

Excel の操作体系に慣れている方なら、上記の(1)の方法でLotus123 のWK1ファイルを、Open office に読み込んで、Excelと同じように操作すればよいですね。

※　この項は、@nifty の新しいブログ投稿の手順でアップロードしています。

　表示・レイアウトに不具合があれば何回か修正するつもりです。

　いま、ブログを表示させてみたら、ひどいレイアウトです。

   右側の空白を詰めることができません。

　修正できないんです。

　こういう「仕様」なんですね。

　かなりの仕様改悪です。

   こんなレイアウトしかできないなんて、ヒドイですぅ～～（涙）

(781) 200LX内蔵のTVMとLotus123でローン返済表を作る

(781) 200LX内蔵のTVMとLotus123でローン返済表を作る

「(777) 大阪で所有している賃貸マンションの売却シミュレーション」を書いているとき、「あ、そうだ。HP200LXのTVM (Time Value for Maney )と Lotus123 を組み合わせて使うと、簡単にローン返済表を作れることを書いておかなければ」と思いました。
http://we-love-200lx.cocolog-nifty.com/blog/2019/01/777-cb4a-1.html

以前にもローン返済表の作り方をお話したことがあるような気がしています。「(762) ファイナンス番外編. 200LXを最強の住宅ローン計算機に」でお話ししたのでした。http://we-love-200lx.cocolog-nifty.com/blog/2018/09/762-200lx-8474.html
また、200LXのユーザー・ガイド(14-13)にもやり方が掲載されています。マニュアルどおりにやってみれば簡単なのですが、ここでもう一度説明しておきます。

200LXのTVMを使って、何回もローン計算をしていると、自然に「貨幣価値の時間的変化」の考え方が身につきます。この考え方こそがファイナンス理論の中核です。ファイナンス関連の本を読むよりも先に、200LXのTVMで何回もローン計算をしてみるのが、ファイナンスの考え方を身につける最短の道だろうと私は考えています。

さて、今回の手順ですが、、、、

(1)200LXでTVMの画面を開きます。もし、数字が入力されている場合は、[menu]→[c]→[d]や、[menu]→[c]→[s]などでclearしておきます。
今回は、例として、年利2.5%で、25年返済、の条件で、2500万円の元利均等ローンの計算をしてみます。一ヶ月あたりの返済額はすぐに計算できます。

手順は、
1.　2.5と入力して[F7]を押し、
2.　25と入力して[shift]+[F6]を押し、
3.　2500と入力して[F8]を押します。
4.　一ヶ月あたりの返済額を計算するには[F9]を押します。

これで上の画面を得ることができます。一ケ月の返済額が11万2200円ということです。
マイナス記号がついているのは、自分のフトコロからお金が出ていくということです。(フトコロに入ってくる金額はプラス記号をつけることで区別します)

次に、返済表を作る手順です。

(2)画面はそのままにしておいて、[123]キーを押して、Lotus123を起動させます。
カーソルが[A1]にあることを確認して、[+-*/」のキーを押してTVM画面（上図の画面）に戻ります。

(3)[F2](amort)を押します。[F10]に[1-2-3]という表示が出ますので、[F10]を押します。

(4)カーソルが[A1]にあることを確認して、[Enter]キーを押します。
すると、TVMの画面に戻って、「Lotus123とリンクされた」というような表示が1秒間くらい画面に表示されます。

これで、返済一覧表を出力する準備ができました。

(5)[F2](Go)を Remaining balance の項がゼロ近くになるまで(25回)押します。

ほとんどゼロになったら、Lotus123とのリンクを切るために、[F10](1-2-3)を押します。

返済表が作られているはずなので[123]キーを押して、Lotes123に返済表が出来上がっていることを確認します。

この画面は[Fn+space]を押して画面をzoomしたところです。広い範囲の表示になって全体を見渡せます。

一行目に書いてある文字は、Group:年度、BAL:元本、PRIN:元本の返済分、INT:金利分、ACCUM:金利分の累積、#pmts:年度に何回の返済をしたか、I%YR:年利、PMT:一ケ月あたりの返済額、です。

この表は、年度ごとの返済の一覧表です。ですから、25年返済なら25行の返済表です。
もちろん、一ケ月ごとの返済表も作れるのですが、融資実行から何日目から第一回の返済が始まるかなどによって返済額の端数が変わってきます。

一ケ月の返済の日(25日とか30日とか)によっても変わってくるかもしれません。
そういうことで、ローン会社からもらう返済表と一円単位まで一致させる返済表を作るのは簡単ではないかもしれません。

(765) Lotus123の表集計シートをリストアップと順位決めに使う

(765) Lotus123の表集計シートをリストアップと順位決めに使う

日経新聞夕刊に「就活のリアル」というコラムが連載されています。著者はハナマルキャリア総合研究所代表の上田昌美という人です。

今回、「優先する企業を迷ったら」「エクセルシートで順位決め」というタイトルで面白いことが書かれていました。

就活で受ける会社の一覧表をエクセルシートで作っておいて、５段階で会社に点数をつけて、その点数をトータルして志望度合いの優先順位を決めていく、という方法です。

一般的に、エクセルやLotus123のような表計算シートは、「計算」のために使うことが多いです。しかし、この新聞記事のように物事をリストアップして、順位付けに使うのも有効な使い方だと思います。
私も200LXのLotus123をこの同じような用途に使うことがけっこうあります。

このような使い方では、必要な項目を迅速にリストアップしてしまいます。表集計シートに記入しておけば、いつでも見たり修正したりできます。
そのためには、デスクでエクセルのような高機能の表計算アプリケーションを使うよりも、
いつも持ち歩く200LXのLotus123に入力しておくほうが使い勝手が良いと思います。

このような目的で表集計を使うとき、(1)見やすいように行ごとにリストアップする、(2)項目ごとにつけた点数を集計できる、(3)点数を元にした並び替え(ソート)が簡単にできる、という性質がとくに便利です。

今回は、Lotus123の簡便な使い方として、私自身がどんな使い方をしてきているのか例をあげてお話ししてみましょう。

このような使い方は、表集計シートのもっとも基本的な使い方ですが、一時的に使って、そのシートを消去してしまうことが多いものです。

消してしまっていることが多いと思いながらも、今までのLotus123シートを総ざらいして検討してみました。まず、200LXのSDカード内にwk1ファイルが何個保存されているかチェックしてみました。そしたら、左図のように約700のファイルが残っていました。

その約700のwk1ファイルの内容もみてみたところ、手軽に使ってすぐに破棄してしまうようなファイルは、ファイルの大きさでいうと1.5kb～4.0kbくらいの小さなファイルばかりでした。

それらのいくつかについて、具体的にお話してみます。

[例１]　2005年2月に3人の職員が入職して全員で12人になったときに、事務所に勤務している人たちが、どれくら長期間勤務してくれているかを計算してみました。
一覧表にひとりひとりの採用年月を入力したのがこの図です。最長の人は12年勤務していて、最短の人が0.2年でした。日数に換算すると、前者が4457日、後者は74日です。

私はこのような数字を見ても、グラフ化しないと数字をうまく認識できません。それで、左図のようにグラフ化してみました。グラフを見ると計算しなくても平均2000日(5年くらい)勤務してくれていることがわかります。

{例2]　友人が訴訟トラブルに巻き込まれたことがあります。先方から170万円払えと言ってきました。先方と折り合いをつける弁護士費用が約10万円かかることがわかりました。
友人は170万円は高すぎるので、裁判で決着をつけたいと考えました。私は（裁判などで）トラブルが長引けばかえって負担が大きくなると考えて、先方の請求どおりに170万円の和解金を払って、即座に終わらせてしまうほうが良いと思うことを話しました。

この図では、右端のIの列が現在で、左の方に時間が流れるように入力してあります。右端の時間単位がゼロで、左端の時間単位が7単位です。
時間単位ゼロの「今」すぐに170万円を払ってしまえば、損害はカーソルがある180万円で済んでしまいます。

１単位の時間が経過するごとに、当方の主張が認められて和解金が10万円ずつ減少すると仮定したのが2の行です。

弁護士費用は、時間単位3までなら10万円で済みますが、交渉がこじれると、時間単位5以降は30万円くらいかかるだろうと予想しました（4の行）。

解決までの時間が長引けば長引くほど精神的なストレスが増加します。ストレスをお金に換算して入力したのが、5の行です。
家族にまでストレスがおよんだり、勤務先にもトラブルを知られて、最終的に退職金にまで響くかもしれないリスクを金額に換算して6の行に入力しました。

左の線グラフは、「和解金」の2の行と、それ以外のリスクも合計した8の行と折れ線グラフにしたものです。
交渉をしていくうちに和解金を減額することができる可能性はあるものの、長引くことでそのほかのリスクが次第に増加していくと友人に話しました。

結果的に、友人は先方の主張どおりに和解金を支払ってトラブルを処理しました。
高額の和解金を支払った当初、友人は悔しくてならなかったのですが、年月を経るごとに家族・勤務先への影響がなくてよかったと納得する度合いが強くなりました。もう10年以上も昔のことですが、いまになって振り返って考えると、即座に終決させてよかったと思います。

[例3]　女性の妊娠・出産に関して、新聞か雑誌に「妊娠率」「流産の可能性」「染色体異常の可能性」「ダウン症の可能性」の数字が掲載されていました。
25歳前後・30歳前後では妊娠率が27.5%で、流産の可能性が10%なんだそうです。
それが、35歳前後では妊娠の可能性が18%で、流産の可能性が25%だそうです。40歳前後になると妊娠率が5%に下がって、流産の可能性が40%に跳ね上がる。45歳前後ではそれぞれ1%と50%になる。

染色体異常とダウン症は、25歳前後の時を[1]とすれば、年齢が上がるに従って高率になって45歳前後では染色体異常の可能性は27倍にも増えてしまい、ダウン症の可能性が45倍にも増えてしまう、と書いてありました。

この数字をグラフ化してみました。折れ線グラフを見ることで、各種の危険性が増えていくことがわかります。

[例4]　3年前に引越したときにかかった引越し費用の一覧です。
業者に支払った金額と、費用の内訳と、いつ処理された(届けられた)かの一覧表です。
一覧表には、予定の日にちを記入して、遺漏がないようにしていました。
引っ越しにかかった費用の合計は約90万円でした。

[例5]　事務所のお掃除の計画表です。
私の事務所では業者のお掃除を年に4回入れています。
2月、5月、8月、11月ですが、それぞれの月によって、お掃除の項目が違います。
また、お掃除の内容によって費用も変わります。

一覧表をどこかに記録しておく必要があるので、私の場合、200LXのLotus123に表形式で保存してあります。これを見て、次回のお掃除の代金は早めに用意しておきます。

今回は、新聞記事をきっかけにして、一覧表形式でLotus123を使っていることをお話しました。

なにかのご参考なればうれしいです。

(763) 200LXを使って『道具としてのファイナンス』の「第１章 投資に関する理論」を読む

(763) 200LXを使って『道具としてのファイナンス』の「第１章 投資に関する理論」を読む

前々項でお話した『道具としてのファイナンス』（石野雄一著）のことです。

この本の「はじめに」には、「この本にはほとんど数式はありません。なぜって、難しい計算はEXCELにまかせているからです」「この本は、ファイナンスの専門家でもない普通のビジネスパーソンのために書きました」とあります。

本としては、シロウト向けの本であって、EXCELを使って計算するとあります。ここでは200LXの金融電卓と Lotus123 を使って読んでいくことをお話します。
Lotus123は20年以上前の表計算アプリですから、機能的には現在のEXCEL機能的と比べると貧弱です。そのぶん、シンプルでお手軽に使えるという利点があります。そういう制約のもとで200LXを使っていきます。

まず、『道具としてのファイナンス』の目次を見てみます。
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序章　ファイナンスの武者修行
第１章　投資に関する理論
第２章　証券投資に関する理論
第３章　企業価値評価
第４章　企業の最適資本構成と配当政策
第５章　資本市場に関する理論
第６章　デリバティブの理論と実践的知識
第７章　ブラック＝ショールズ・モデル
------------------
「序章」は飛ばして、200LXを使いながら「第一章」を読んでいきます。

第一章は、
------------------
1-1 将来価値とは、
1-2 現在価値とは
1-3 将来もらえる年金の値段を計算してみよう
1-4 正味現在価値による投資判断
1-5 正味現在価値(NPV)以外の指標による投資判断
1-6 資本支出予算
------------------
という項立てになっています。

1-1から1-3までは、前項(762)の「住宅ローンの計算」でお話した TVM (お金の時間的価値)アプリケーションで計算できます。

30ページの「あなたは5年後の100万円の現在価値を86.3万円と計算しました。このときの割引率は3%です。今度は86.3万円を年率3％で運用した場合の5年後の将来価値を求めてみましょう」という例を200LXで計算してみます。

200LXのTVM(Time Value of Money)では、5年後の価値(将来価値)(Future value)に100と入力します。利率(I%YR)は3%と入力します。年に1回の計算をするということで、P/YRに1と入力してから、Nに5を入力します。

現在価値を計算したい場合、[F8]のPresent Valueを押すことで、-86.26とイッパツで計算されます。数字にプラスとかマイナスの記号がつくのは、マイナスは自分の懐から出ていくお金、プラスは入ってくるお金と区別のためです。

逆に、現在の86.3万円が将来いくらになるか？は、FVにゼロを入力しておいてから、PVに86.3を入力します。

その後、[F10]を押すことで、-100.50の値を得ます。3%の利率のときに86.3万円が5年後に100.05万円になるということです。

200LXのTVMを使うと、お金の現在価値と将来価値を行ったり来たり計算できます。TVMを使うことでお金のタイムトラベルの感覚が身についてきます。
前項でお話したように、「お金の時間的価値」を身につけるということが、ファイナンスの考え方の中の最重要なことだと私は考えています。

33ページに、「5年間にわたって、年末に100万円ずつもらえる年金型投資表人の現在価値は、割引率を3％とすれば」とEXCELで計算する例があります。
PMTに100と入力してから[F8](現在価値)を押せば、即座に-457.97万円と計算できます。

35ページに、「次に、毎年もらえる金額が違う年金型投資商品を考えてみましょう。このような場合は、さすがに公式はなく、キャッシュフローごとに現在価値を算出してそれを合計するしかありません」「1年目に100万円、2年目に200万円～5年目に500万円もらえる年金型投資商品の現在価値」という例があります。

200LXの場合は、金融電卓のうちの Cash Flow を使います。
年に1回の計算をするということでP/YRに1と入力して、利率は3%としておきます。Initial Flow はゼロとしておいて、100～500を入力してから、[F5](Net Present Value)を押すことで、1346.85万円という数字を得ます。

この Cash Flow 計算のことは、200LXのユーザーズ・マニュアルでは「途中の入出金が等額でない福利計算」(15-1)となっています。
一方、TVMは「途中の入出金が等額の複利計算(均等払い複利計算)と利率の換算」(14-1)となっています。

前項で、住宅ローンの計算のことをお話しましたが、ユーザーズ・マニュアル的にいうと、入出金が等額(均等払い)の複利計算」ということです。200LXは「金融電卓」なので、さすがにお金の計算は得意です。

1-4項の「正味現在価値による投資判断」は、200LXの Cash Flow の計算のことです。
38ページに、すぐ上図で計算した「年金型投資商品」を、1200万円で購入するという「プロジェクト」という例が出ています。1346.85万円の現在価値の投資商品を、1200万円の現在価値で購入すると儲けは146.85万円と書いてあります。

200LXの Cash Flow で計算したのがこの図です。Initial Flow に-1200を入力しておいてから、[F5](Net Present Value)を押して146.85万円という数字を得ます。

44ページに、「あるプロジェクト」ということで、初期投資1000万円で、1年目の資金回収が150万円、2年目以降が200、250、300、300万円、割引率5%という例がでています。200LXの Cash Flow では、22.09万円と簡単に計算できます。

45ページには、内部収益率の話がでています。EXCELではゴールシーク機能を使って5.711%と計算するそうです。200LXの Cash Flow では、年利(I%YR)をゼロとしておいて、[F4](IRR%YR)を押すことで5.71%と計算できます。

1-6（資本支出予算）は、以上のことの応用問題です。
「正味現在価値 vs. 内部収益率、すごいのはどっち？」の話から、「資本制約がある場合」に話が進んでいます。EXCELのSOLVER機能を使って、制約（条件）がある場合の計算をしています。EXCELのSOLVERは多次元の方程式が解けますが、200LXのsolverでは1次方程式しか解けません。こういう機能はさすがに20年間の進歩だと思います。

章の最後に、「キャッシュフロー予測の注意点」として、「埋没するコスト」「機会コスト」「資金調達コスト」などの話が出てきます。企業で投資判断をする場合には、収益計算だけでなく、いろいろな配慮が必要なのだと思います。

(762) ファイナンス番外編. 200LXを最強の住宅ローン計算機に

(762) ファイナンス番外編. 200LXを最強の住宅ローン計算機に

前項で、『ざっくりわかるファイナンス』の本についてお話しました。
続いて、200LXを使いながら『道具としてのファイナンス』を読んでいくことをお話ししようと計画していました。

ところが、ふと、200LXのTVMが住宅ローンの計算に使えるなら、むしろ、200LXを最強の住宅ローン計算機にする話をしてみよう！と思い立ちました。

そこで、ファイナンス関連の番外編として、「HP200LXを最強の住宅ローン計算機にする」ことをお話ししてみます。

まず最初に、200LXを住宅ローンの計算機に仕立て上げるのに使用するアプリケーションのことをお話します。

今回使うアプリケーションは、(1) 200LXのシステムマクロ、(2)金融電卓のうちの TVM (お金の時間的価値)アプリケーション、(3)表集計 Lotus123 とそのグラフ機能、です。

動作としては、左の図のように、今回使うシステムマクロを読み込んでおいてから、1.システムマクロで TVM を読み込んで、2.システムマクロで Lotus123 を読み込んで、3. Lotus123 に必要な数字を入力して、4.返済年数ぶんのデータを Lotus123 に書き込みます。
5.残債が次第に減少していくグラフを表示させたり、6.返済表をプリントアウトさせることができます。

それでは実際に、今回のシステムの使い方をお話します。

(1)「LOANCALC.LZH」をダウンロードして、その中に含まれている loancalc.mac と loancalc.wk1 の２つのファイルをSDカードにコピーして、そのSDカードを200LXに装着しておきます。

(2) [CTRL}+[&...] のキーを押して、システムマクロを起動します。システムマクロに SDカードにある loancalc.mac を読み込みます。

「住宅ローン計算機」としての機能は、システムマクロを軸にして動作しますので、システムマクロを読み込みさえすれば、あとはキーを押すだけでグラフ表示やプリントアウトができます。

(3) [+-*/] のキーボタンを押して [HP CALC] を起動してみましょう。金融電卓のうちのどの機能が表示されていてもOKです。あとで、必要な機能に変更します。

(4) その状態で、[Fn]+[F1] を押します。TVM が起動して、上の図のように初期化されます。

(5) その状態で、[Fn]+[F2] を押します。自動的に、今回使う Lotus123 のファイルが読み込まれます。

！ これで準備完了。200LXが「最強の住宅ローン計算機」になりました ！

あとは、必要な数字データを入力して計算させるだけです。

(6) ためしにローン計算の数字を入力してみます。ローン借入金が3200万円、(固定)金利が1.5%、返済期間が25年という設定にして、数字を入力します。（カーソルがある部分は空白のままで）「Fn]+[F3] を押すと、この図のように、毎月の返済額は12万8千円と計算されます。

(7) さらに返済表を作るために、[Fn]+[F6] を押します。一年ごとの返済表を計算する画面が表示されます。
返済年を25年としましたので、[F2] を25回押します。[F2] を押すたびに、裏で Lotus123 にデータが記入されます。

（じつは、自動的に返済年数ぶんのデータを Lotus123 に書き込ませようとしたのですが、結局不可能でした）（そのため手動で書き込みします）参考：(621)必要な回数だけシステムマクロを自動実行する。

(8) [F2] を25回押したあとの画面がこの図です。最上行に、Group が25と表示されています。Remaining balance (残金) が 0.74(万円)と表示されています。残金はほとんどゼロに近いですから7400円は気にしないことにします。（念のため）最後に [ESC] を押して計算モードから抜けておきます。

(9)  Lotus123 の [123] キーを押すと、返済一覧表ができていることがわかります。（一ヶ月ごとの返済表も作れるのですが、今回はパスします）

さらにグラフ表示までしてみましょう。

(10) グラフ機能にデータを入力させるために、[Fn]+[F7] を押します。実際にグラフを表示させるには [F10] を押します。ローン残高が徐々に減少するようすがわかります。元金3200万円が約半分になるのはいつ頃でしょうか？ グラフからは14年目くらいです。「ESC] を押してグラフから表に戻ると正確な数字を見ることができます。

(11) おまけ機能は返済一覧表のプリントアウトです。[Fn]+[F8] を押すことで、SDカードに chrtprnt.txt というファイルで出力されます。このファイルをパソコンに取り込んでプリントアウトしてください。

(12) さらにおまけです。SDカードにプリントファイルが存在している場合は、[Fn]+[F8] では上書き出力できません。エラーになります。上書き出力する場合は [Fn]+[F5] を押してください。

以上で、200LXを「最強の住宅ローン計算機」にする話は終わりです。

(13) もう一度、(4)から繰り返すために、入力した数字データを消去するには、[Fn]+[F9] を押してください。

(14) （そのままでもかまいませんが）「ローン計算機」機能を終了させるには、[Fn]+[F10] を押してください。

(761) ざっくり分かるファイナンス.方法論とツール

(761) ファイナンスを学ぶ。方法論とツール。

前項で、「ファイナンスは関数の世界なので金融電卓などのツールがないと学習さえもできない」とお話しました。
そこで、繰り返しにはなってしまいますが、ファイナンスの学習のことをお話しようと思います。

ツールが手元になくて、ファイナンスの学習をしようと考えて本を読んでも、単なる「お話」を読むだけになってしまいます。
昔の言葉で言えば「畳の上の水練」ですね。ピアノを持っていなければ名ピアニストにはなれないのと同じです。

大型書店の棚を見るとファイナンスの本はそれなりに揃っています(白矢印)。この本棚の本はほとんどぜんぶ目を通しました。エクセルなどのツールを使うことを前提として書かれたファイナンスの一般書は『道具としてのファイナンス』（石野雄一著）だけです（赤矢印）。
また、私としてもこの本がイチバンのお勧めです。(ほかに、MBAを目指す人のためとか、企業の中のファイナンス専門の人のための本はいくつかあります)

エクセルなどのツールを使わなければほんとの意味でファイナンスの理解できないと思いますが、「ファイナンスついて他人が言っていることの意味がわかればいい」ということでしたら、同じ著者の『ざっくりわかるファイナンス』（光文社新書）がお勧めです。

前項で書きましたが、ファイナンスを実務で使うわけではなくて、自分自身が理解しておくだけで良いのなら、エクセルを使うより200LXに装備されている金融電卓とlotus123を使うほうが手軽で学びやすいと思います。

この項では、『ざっくりわかるファイナンス』の本についてお話して、次の項で200LXを使いながら『道具としてのファイナンス』を読んでいくことをお話しします。

『ざっくりわかるファイナンス』の本の「はじめに」には、「本書は学問的な話や関数などを使った小難しい計算式は一切なし、計算はかけ算・割り算止まりです。つまり、ふつうの読解力と算数の知識さえあれば、最後まで苦労せずに読み進めることができるはず」と書いてあります。
つまり、この本を読むことで、知識としてはファイナンスのことがわかるけれど使えるようにはならない、ということです。

この本のAamazon review を見ていくと、この本の性質がわかります。
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「ファイナンスって何？会計と違うの？」というレベルの人にぴったり
投稿者:木村勝哉
「ファイナンス」という技能が具体的にどういう能力・作用を持つのか、「ざっくり」でありつつも何となくイメージ出来た。
「会計」と「ファイナンス」の区別もつかない人が「へぇー、経営者ってこういうことをやっているんですね 」くらいの感覚で読むのに合っている。
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というreviewが、この本をもっともよくとらえていると思います。

別のreviewで、
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タイトルに惹かれました。
投稿者KY
読んだときには、なるほどと思いました。
しかし、今、内容を思い出せないということは。もう一度読みます。
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このreviewもこの本の内容をとらえています。
読みやすい本というのはすらすら読めます。しかし、自分の手を動かしてカラダで理解しなければ、身にはつかないものなのです。

この本の Aamazon review には良い評価がたくさんついています。review というのは、とても良くできたシステムだと思いますが、どういう立場の人が評価しているかを考えながら読む必要があります。

この本は、実際に使えなくても知識として理解できれば良いという人にとっては、よくできた読みやすい本だと思います。

さて、そのように考えながら、出版元の光文社のサイトに掲載されているこの本の目次を見てみます。

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目次
第１章　会計とファイナンスはどう違う？
キャッシュと利益／「過去」か「未来」か／横文字の多いファイナンス／「現金商売が強い」といわれる理由／「融資」も「預金」も「投資」である／「無借金経営」は債権者の発想／株主と債権者のマインドの違い／経営者の役割とは？　ほか
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第一章では、そもそも「会計とは何なのか？」ということを書いています。「会計」についてのざっくりしたまとめと復習です。「会計」のことを俯瞰してとらえるということでは、とてもよくできた書き方だと思います。

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第２章　ファイナンス、基本のキ
三つの意思決定に関わること／利益重視の落とし穴／会計からファイナンスへ／リターン＝利回り＝収益率／期待収益率／負債コスト／株主資本コスト／資本コスト／欧米に経常利益の概念がない理由／ＷＡＣＣを認識していない経営者／負債の節税効果／投資家の信頼を得るには　ほか
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第二章で説明しているのは、「じゃあ、ファイナンス」というのはどういうことか？ということです。
この章は「ファイナンス」のまとめです。ファイナンスの概論です。どういうことを扱って何をめざしている学問領域かということです。説明が上手だと思います。

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第３章　明日の１万円より今日の１万円?お金の時間価値
お金の価値は、そのお金をいつ受け取るかで変わる／複利の考え方／将来価値の計算／現在価値の計算／永久債の現在価値／成長型永久債の現在価値　ほか
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第三章のキモは「お金の時間的価値」です。この概念と計算が「ファイナンス」の最も根幹になっている考え方です。"Time Value of Money " ということです。

ここでイキナリ200LXの画面を出しちゃいます（笑）。TVM (Time Value of Money)の画面です。TVMは、200LXの金融電卓のうちで、おそらくもっとも頻回に使う機能だと思います。住宅ローンの計算なんかに使う画面です。住宅ローンということ自体が、「お金の時間的価値」そのものなのです。

（シミュレーションとして）住宅ローンの計算ができるということは、もう、ファイナンスが半分くらい実感できるということです。
ここで寄り道して、「住宅ローン」計算のことをちょっとお話しします。

住宅ローン計算で必要な要素は「借入金」「利率」「返済期間」の３つです。この３つの要素から「（毎月の）返済金額」が計算されます。
「借入金」というのは、お金の現在価値 present value のことです。「利率」はinterest、「返済期間」はperiod（時間）、です。「返済金額」には「元金」返済分と「利息」返済分が含まれているはずです。「将来価値」の future value は完済の時はゼロとして計算しますが、ローン借り換えのときに表面に出てきます。

ファイナンスの本では、どの本でも「将来価値」とか「現在価値」などの概念を説明するのに苦労します。でも、200LXを持っている人に対してだったら、ズバリと「住宅ローン計算をするTVMのことですよ」「自分でローン計算をして『お金の時間的価値』を実感しましょう」といえば、それで済んでしまいます。

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第４章　会社の値段
事業価値と非事業価値／フリーキャッシュフロー／減価償却／運転資金の増加分／割引率はＷＡＣＣを使う／企業価値の計算／株価が高すぎるときは……　ほか
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この章から実際の「ファイナンス」の話に入ります。もちろん、「お金の時間的価値」ということがわかっているということが話の前提になっています。

簡単に言ってしまえば、「会計」っていうのは単年度のことなのですが、それを住宅ローンを逆にしたように積み重ねて、「お金の時間的価値の計算」で現時点の金額に計算し直せば、現在の会社の値段になるということです。それを詳しく計算するだけのこと。

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第５章　投資の判断基準
投資判断の決定プロセス／ＮＶＰ法／割引率は高すぎても、低すぎてもよくない／本社機能のＮＶＰがマイナスの理由／ＩＲＲ法／回収期間法／プロジェクトの数だけＷＡＣＣが存在する　ほか
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この章で言っている「投資」っていうのは、会社の内部でプロジェクトに投資するということです。混同しがちですが、株式投資とは別の話です。プロジェクトが将来稼ぐ金額を積み重ねて、逆住宅ローンの計算をすれば、そのプロジェクトの金銭的な価値を計算できます。それによってそのプロジェクトを実行するか（つまりそのプロジェクトに投資するか）の判断に使うということです。

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第６章　お金の借り方・返し方
レバレッジ効果／ＭＭ理論／節税効果分だけ、企業価値が高まる／負債を増やしすぎると、企業価値は低くなる／最適な資本構成とは／「負債を減らす」のはいいことか？／リスクを嫌うお金／格付けの誤解／配当のメカニズム／配当と企業価値／自社株取得／企業のライフサイクルと分配／経営者の意思決定のためのツール　ほか
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自社のカネでプロジェクトに投資するか他人のカネを使うか、どちらが効率よく稼げるかていうことです。住宅ローンを計算するのに、頭金をいくら用意するか、借入金をいくらにするかという話と似たようなもの。

ただ、会社だから儲かったカネから返済しなければならないし、株主に配当も払わなきゃならない。それでも利益がでていれば税金を収めます。

経営者は自分の成績を上げるのに、そこらへんを総合的に考えて経営しますってことですね。

最後にもういちど面白いreviewを紹介しておきます。

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良書！ではあるが。
投稿者そして誰もいなくなったりならなかったり。

ファイナンスについて、非常にわかりやすく解説した良書。★５つでもよい。

しかしながら、ファイナンスは所詮、学問・理論であって、企業経営にとって絶対的な価値を有するものではない。そもそもお題目のように繰り返される「株主価値」についても、経営者や経営に携わる者で、株主価値が一番大事な価値観だと本当に信じている人は皆無だろう。ファイナンス理論はそもそもそこに一番大きな問題があり、現実と乖離してしまう部分が出てくる。

たとえば、非常に多くの経営者が愛読していると聞く「ビジョナリー・カンパニー」のように、企業理念に示された価値を貫くこそが最も大切であるという考え方の方が、より今日的であると言えるのではないか。
著者は負債を増やさない経営者を「前近代的」と非難するが、もしかしたら、著者の主張の方が「前近代的」ですらあるかもしれない。

いずれにせよ、現下の世界同時不況の下では、レバレッジを効かせるべきという経営理論の旗色が悪いことは事実であり、「日本の経営者は経営の基礎がわかっていない」と嘆いても、企業の中ではあまり同意が得られない。
同意してくれるのは、著者のように、まさに資本コストを飯の種にしている方や、主にＭ＆Ａ・投資関係の仕事をしていて、自らの業務を正当化する理由を探している人々しかいないであろうことに留意する必要がある。

要は、ファイナンスの知識はビジネスマンの嗜みですが、信仰みたいなものなので、人に押し付けると嫌われる可能性が高いということです。、
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このreviwerは、会社の経営のことがよくわかっている人なのかなぁ、、、どうなのかなぁ、、、

私は営利企業のサラリーマンをしたことがないし、弱小企業しか運営したことがないので、大きな会社の経営とか内部事情のことはまったくわかりません。

でも、「ファイナンスは所詮、学問・理論」って考える人がいることは覚えておきたいと思います。

(747) 200LXのポケットクイッケンが使えるのは出張精算書とクレジットカード明細

(747) 200LXのポケットクイッケンが使えるのは出張精算書とクレジットカード明細

このところ、簿記関係の学習と、会計の学習と、ファイナンスの学習をしていました。
200LXに装備されているアプリケーションの中で、金銭関連の作業をするのにとくに便利なものは、ポケットクイッケン(PQ)、ロータス１２３、ソルバーなどです。

簿記・会計・ファイナンスと関連して、上記の3つのアプリケーションのことをお話ししようと思っていたのですが、きょうの新聞（日経新聞夕刊）に「経費精算、クラウドで楽々」という記事が掲載されていましたので、今回はポケットクイッケンを使って経費精算をすることをお話しします。

200LXは約20年前に100LXから進化しましたが、そのときにポケットクイッケン(PQ)というアプリケーションが追加装備されました。
アメリカでは日本と違って源泉徴収の仕組みがないために、収入のあるすべての人が自分自身で確定申告をする必要があると聞いています。
自分で確定申告するために、日々の出費を記録しておいて、自分で計算して申告するのだそうです。（税理士はごく安価に申告書をチェックしてくれるとのことです）
おそらく、確定申告の苦労と手間を軽減することは、国民的な課題なのだろうと思います。
そういう要求のためにPQが作られて、200LXに追加されたという背景があったようです。

PQは（アメリカでは）非常に便利なアプリケーションだったのだろうと思いますが、「現代の日本で何に使えるか？」と考えると、PQの使途はかなり限定されます。
はっきり言って、（会社の）出張明細書の作成と、（個人の）クレジットカードの明細管理くらいしか使い道はないと思います。

10年くらい前に、PQのことをお話ししたころは、確かに家計簿や小遣い帳をつけるのに便利なアプリケーションでした。うまく工夫すれば個人の確定申告の役に立てることもできたと思います。

しかし、いまの日本では公共料金の預金口座の自動引き落としもできますし、クレジットカード払いもできます。さらにネット経由で預金通帳の明細をエクスポートできます。ネット上だけで（金融）資産管理もできるようになってきています。
そういうことで、200LXのPQの存在意義はゼロに近くなったと思います。

上に書いたように、私はクレジットカードの利用履歴の管理のためにPQを便利に使っています。個人的な出費と事務所の経費によって、数種類のクレジットカードを使い分けているので、利用履歴の管理が必要なためです。

私の場合、出張経費などの経費精算をしませんが、サラリーマンで経費精算をしなければならない人にとっては、PQはいまでも最強のツールだと思います。

PQを経費精算のためにPQをどのように使うかということは、200LXのユーザーズ・ガイドにわかりやすく説明されていますので、ここではお話ししません。
しかし、どのように便利なのか？ということだけはお話ししておこうと思います。

便利なことの一つは、いろんな出費を入力するときに、その出費記録にフラグをつけておくことができることです。画像の説明にあるように、Bostonへの出張だったらBostonというフラグをつけておきます。後日、Boston関係の出費だけを抜き出してエクスポート（あるいはプリントアウト）することができます。

もう一つ便利なことは、QuickFillという機能とQuickKeysという機能によって、入力が非常に楽なことです。

この「QuickFill」のことを私なりに説明してみましょう。

例えば、(1)ジュンク堂書店で、(2)2018年7月25日に、(3)「本」を、(4)2592円で、(5)ビッカメラカードで、買い物をしたとします。（以前にも同書店で本を購入したことがあることが前提です）

出費の入力画面(Transaction)で、「ジュンク堂」という文字を入力するつもりで[j]という文字を押しただけで、前回の（ジュンク堂の）入力画面が再現表示されます。(2)日付はきょうの日付が自動的に入力されます。(3)のメモ（books）や、(5)のカード種類が前回と同じだとしたら、(4)の金額だけを入力して[enter]を押すことで、記録が完了します。この記録には1秒もかからないくらいです。

この入力の手間が非常に少ないことで、「200LXのPQ以上に完成された金銭管理ソフトは（PDA上では）ない」と言われています。http://epants.linxs.org/pocket-quicken

冒頭の新聞記事のように、経費精算が楽にできるシステムが構築されている会社はあると思います。しかし、手作業で経費精算しなければならない会社でしたら、200LXのPQを使うのもよい方法だと思います。

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ポケットクイッケンのことは、以前にもお話したことがあります。

(630)ポケット・クイッケン(PQ)のデータを青色申告に使いたい（後編）。 13/10/23 記事
(629)ポケット・クイッケン(PQ)のデータを青色申告に使いたい（前編）。 13/10/23 記事
(595)ポケットクイッケンからlotus1-2-3へのデータ移行 12/07/14 記事
(591)ポケットクイッケンの表示に日本語を入れる。 12/07/07 記事
(425)PQ(ポケットクイッケン)のデータをパソコンに移行 09/11/23 記事
(351)Pocket Quicken ファイルをTrimする 09/03/14 記事
(98)200LXでのポケットクイッケン(PQ) 07/06/20 記事

(742) HP200LXのsolverで年金支給停止額の計算式を作った。

(742) HP200LXのsolverで年金支給停止額の計算式を作った。

つい先日、年金事務所から図のような連絡が到着しました。
年金が減額されないようにと考えながら給与を調節していたのですが、自分での調節がうまくいっていないことがわかりました。
そこで減額されないように給与額を再計算する必要があります。

こういう計算には、200LXのsolverが便利です。
そこで、今回追加したsolver式のことをお話します。「2018-06.LZH」をダウンロード

年金事務所のホームページでは、年金支給の計算式は、

====================
65歳以上の在職老齢年金
65歳以上で厚生年金保険に加入しながら老齢厚生年金を受ける方（70歳以上の
在職者も含む）は、65歳未満の方とは別の在職老齢年金の仕組みによって、年
金額が支給停止（全部または一部）される場合があります。

②基本月額と総報酬月額 相当額の合計額が46万円 を超えるとき
支給停止額＝（総報酬月額相当額+基本月額－46万円）×1/2×12
=====================
となっています。

今回作ったsolver式「年金減額」を画面に呼び出します。(65歳以降用です）

つぎに、「基本額」の数字を入力します

「支給停止」の数字をゼロにしたまま、[F3]を押すことで、4,385,929の数字を得ます。

つまりは、私の「基本額」に対して、支給停止額をゼロにするためには、総報酬年額を438万5929円以下にする必要があると計算できました。

やっと目標とする支給給与額がわかりましたので、さっそく顧問税理士と相談して、総報酬年額をこの金額以下に調整しようと思います。

ところで、年金関係は、60歳、65歳、70歳を境目に各種の数字が変わってきます。その節目の年齢ごとに対策を考えていろいろ変更していかなければなりません。

今回の給与額の調整をしておいて、翌年度の年金の明細で支給停止額がゼロになっていれば、それ以降は金額の調整をしなくてもよいと思います。

そして仕事を続けているかぎり、70歳以上についても同額の給与を支給しようと考えています。